Ірландія розглядає шведську інвестиційну модель ISK на тлі змін у планах
Ірландія розробляє нову інвестиційну схему для збільшення прибутків вкладників та капіталу компаній, причому Таніст Саймон Гарріс спочатку віддавав перевагу шведській моделі ISK. Незважаючи на високі заощадження домогосподарств, поточні банківські прибутки мінімальні. ISK пропонує податково-ефективне інвестування, але Міністерство фінансів Ірландії тепер шукає унікальний підхід після занепокоєнь галузі. Детальний план очікується до жовтневого бюджету.
Ірландія вивчає варіанти для розвитку інвестиційної культури, узгоджуючись з метою Інвестиційного союзу ЄС щодо збільшення прибутків для вкладників та надання капіталу європейським компаніям. Ірландські домогосподарства заощаджують в середньому 2 мільярди євро щомісяця, але більша частина цих коштів знаходиться на банківських рахунках з низькими відсотками, втрачаючи вартість через інфляцію та мінімальні прибутки від великих ірландських банків (AIB: 0,25%, Bank of Ireland: 0,1%, PTSB: 0,01%).
Таніст та міністр фінансів Саймон Гарріс спочатку віддавав перевагу шведській системі ISK (investeringssparkonto) для нової схеми Ірландії, прагнучи зробити інвестування простішим та доступнішим. Однак Міністерство фінансів нещодавно зазначило, що не буде безпосередньо копіювати модель іншої країни. Ця зміна була зумовлена лобіюванням галузі, яка висловила занепокоєння щодо життєздатності та простоти шведської моделі, причому деякі виступали за модель ISA Великої Британії.
Шведська ISK дозволяє інвестувати в податково-ефективний рахунок без верхньої межі інвестицій, хоча у 2024 році було введено неоподатковувану суму в 300 000 шведських крон (приблизно 27 750 євро). Лише власники шведських номерів соціального страхування можуть відкрити рахунок ISK, але загальноєвропейська ініціатива передбачає ширшу відповідність для ірландської схеми. Інвестиції зазвичай включають публічно торгувані акції, облігації та взаємні фонди.
Оподаткування передбачає розрахунок середньорічної вартості фонду, множення її на ставку запозичень шведського уряду плюс один процентний пункт, а потім застосування 30% податкової ставки до отриманої цифри. Наприклад, інвестиція в 30 000 євро з додатковим депозитом у 1 000 євро та прибутком до 33 950 євро може призвести до ефективної податкової ставки 6,8% на інвестиційний прибуток, що значно нижче 30% податку на приріст капіталу в Швеції або 33% податку на приріст капіталу/38% податку на вихід в Ірландії. Постачальник ISK обробляє податкові розрахунки. Кошти доступні в будь-який час, без періоду блокування.
Хоча прихильники підкреслюють податкову простоту та потенційні стимули ISK, критики відзначають складність її податкового розрахунку та те, що кошти оподатковуються щорічно незалежно від прибутку чи збитку. Також існують побоювання, що податкові переваги в основному принесуть користь заможнішим особам. Гарріс планує запровадити схему з жовтневим бюджетом, а детальний позиційний документ очікується протягом кількох тижнів.