Скорочення пенсій із визначеними виплатами: з 2500 до 450 в Ірландії з початку 1990-х років
Сьогоднішні працівники мають значно гірші пенсійні умови, ніж попередні покоління, через занепад схем із визначеними виплатами (DB). Пенсії DB, які гарантували фінансований роботодавцем дохід, значною мірою були замінені менш щедрими схемами з визначеними внесками (DC). В Ірландії кількість схем DB скоротилася з понад 2500 на початку 1990-х років до приблизно 450, що зумовлено зростанням витрат, новими правилами та економічними змінами.
Сьогоднішні працівники стикаються зі значно гіршими пенсійними умовами порівняно з попередніми поколіннями, головним чином через занепад схем із визначеними виплатами (DB). Пенсії DB, які гарантували певний дохід на все життя після виходу на пенсію, що фінансувався роботодавцем, значною мірою були замінені схемами з визначеними внесками (DC). Схеми DC перекладають інвестиційний ризик на працівника, чиї пенсійні виплати залежать від ефективності інвестицій, що зазвичай призводить до менших виплат.
На початку 1990-х років в Ірландії існувало понад 2500 схем DB; ця кількість скоротилася приблизно до 450. Приклад пенсії DB для працівника з 40-річним стажем і останньою зарплатою €60 000 становив би €40 000 щорічно протягом усього життя. Натомість пенсія DC для тієї ж особи, за умови наявності €600 000 і норми вилучення 4,5%, становила б близько €27 000 щорічно, причому працівник несе інвестиційний ризик.
Пенсії DB спочатку набули популярності як перевага для залучення працівників, особливо в державній службі та пов’язаних із державою установах, пізніше поширившись на великі приватні фірми. Сприятливий податковий режим і поширеність «роботи на все життя» також сприяли їх впровадженню. Однак значні зміни відбулися наприкінці 1990-х і на початку 2000-х років, що призвело до закриття або скорочення схем DB роботодавцями.
Основні причини цього занепаду включають збільшення витрат, нові правила бухгалтерського обліку, що вимагають більших відрахувань на пенсії DB, падіння процентних ставок, що зробило фінансування дорожчим і нестабільним, а також зростання тривалості життя. Фінансова криза 2008 року ще більше прискорила заходи зі скорочення витрат. Хоча схеми DB у державному секторі все ще існують, часто з тисячами учасників, нові учасники з 2013 року отримують менші виплати, розраховані на основі середнього заробітку за кар’єру, а не останньої зарплати. Ця тенденція є глобальною; у Великій Британії охоплення пенсіями DB у приватному секторі знизилося з 37% у 1997 році до 7% у 2021 році.