Ирландия рассматривает шведскую инвестиционную модель ISK на фоне меняющихся планов
Ирландия разрабатывает новую инвестиционную схему для увеличения доходов вкладчиков и капитала компаний, при этом Танист Саймон Харрис изначально отдавал предпочтение шведской модели ISK. Несмотря на высокие сбережения домохозяйств, текущие банковские доходы минимальны. ISK предлагает налогово-эффективное инвестирование, но Министерство финансов Ирландии теперь ищет уникальный подход после опасений отрасли. Подробный план ожидается к октябрьскому бюджету.
Ирландия изучает варианты развития инвестиционной культуры, согласуясь с целью Инвестиционного союза ЕС по увеличению доходов для вкладчиков и предоставлению капитала европейским компаниям. Ирландские домохозяйства экономят в среднем 2 миллиарда евро ежемесячно, но большая часть этих средств находится на банковских счетах с низкими процентами, теряя стоимость из-за инфляции и минимальных доходов от крупных ирландских банков (AIB: 0,25%, Bank of Ireland: 0,1%, PTSB: 0,01%).
Танист и министр финансов Саймон Харрис изначально отдавал предпочтение шведской системе ISK (investeringssparkonto) для новой схемы Ирландии, стремясь сделать инвестирование проще и доступнее. Однако Министерство финансов недавно заявило, что не будет напрямую копировать модель другой страны. Это изменение было вызвано лоббированием со стороны отрасли, выразившей обеспокоенность по поводу жизнеспособности и простоты шведской модели, при этом некоторые выступали за модель ISA Великобритании.
Шведская ISK позволяет инвестировать в налогово-эффективный счет без верхнего предела инвестиций, хотя в 2024 году была введена необлагаемая налогом сумма в 300 000 шведских крон (приблизительно 27 750 евро). Только держатели шведских номеров социального страхования могут открыть счет ISK, но общеевропейская инициатива предполагает более широкое право на участие в ирландской схеме. Инвестиции обычно включают публично торгуемые акции, облигации и взаимные фонды.
Налогообложение включает расчет среднегодовой стоимости фонда, умножение ее на ставку заимствований шведского правительства плюс один процентный пункт, а затем применение 30% налоговой ставки к полученной цифре. Например, инвестиция в 30 000 евро с дополнительным депозитом в 1 000 евро и прибылью до 33 950 евро может привести к эффективной налоговой ставке 6,8% на инвестиционные доходы, что значительно ниже 30% налога на прирост капитала в Швеции или 33% налога на прирост капитала/38% налога на выход в Ирландии. Поставщик ISK обрабатывает налоговые расчеты. Средства доступны в любое время, без периода блокировки.
Хотя сторонники подчеркивают налоговую простоту и потенциальные стимулы ISK, критики отмечают сложность ее налогового расчета и то, что средства облагаются налогом ежегодно независимо от прибыли или убытка. Также существуют опасения, что налоговые преимущества в основном принесут пользу более состоятельным лицам. Харрис планирует представить схему с октябрьским бюджетом, а подробный позиционный документ ожидается в течение нескольких недель.